站内搜索:
    • 公司:
    • 深圳海创致远咨询有限公司
    • 联系:
    • 王先生
    • 手机:
    • 15768893007
    • 地址:
    • 深圳市龙岗区吉华路299号
    • 微信:
本站共被浏览过 1182339 次
用户名:
密    码:
产品信息
您所在的位置:首页 > 详细信息

中资企业境外直接投资投资备案ODI详解

2025-06-30 09:00:01 163次浏览

价 格:面议

近年来,中国企业全球化发展正经历升级阶段,对外直接投资流量连居高点,全国出海企业超70万,新企业也正在积极“走出去”。

ODI,英文全称为Overseas Direct Investment,即境外直接投资,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

ODI备案具体是指:在中华人民共和国境内依法设立的企业,备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

也就是说,中资企业投资境外企业时,不论是新设公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,如控制权、经营管理等,就需要进行境外投资(ODI)备案。

境外直接投资的方式

1.境外新设公司

2.境外并购公司

当国内企业投资境外企业时,不论是新设公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理等,就需要进行境外投资(ODI)备案。[ 《企业境外投资管理办法》第四条 “投资主体开展境外投资,应当履行境外投资项目(以下称“项目”)核准、备案等手续,报告有关信息,配合监督检查。”]

企业境外投资的监管主体

1.国家发展和改革委员会(以下简称“国家发展改革委”)/省级政府发展改革部门 【《企业境外投资管理办法》第六条 “国家发展和改革委员会(以下称“国家发展改革委”)在规定的职责范围内,履行境外投资主管部门职责,根据维护我国国家利益和国家的需要,对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。”】

2.商务部/地方商务主管部门【《境外投资管理办法(2014)》第五条 “商务部和各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门(以下称省级商务主管部门)负责对境外投资实施管理和监督。”】

3.国家外管局(银行)【《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》一、取消境内直接投资项下外汇登记核准和境外直接投资项下外汇登记核准两项行政审批事项 改由银行按照本通知及所附《直接投资外汇业务操作指引》(见附件)直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记(以下合称直接投资外汇登记),国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。】

企业境外投资的两种监管模式

核准:实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。核准机关是国家发展改革委。

备案:实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目,也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

对于商务部,核准及备案范围亦同上。

注1:敏感类项目分类如下:

(一)涉及敏感国家和地区的项目:

(1) 与我国未建交的国家和地区;

(2) 发生战争、内乱的国家和地区;

(3) 根据我国缔结或参加的国际条约、协定等,需要限制企业对其投资的国家和地区;

(4) 其他敏感国家和地区。

(二) 涉及敏感行业的项目:

(1)武器装备的研制生产维修;

(2)跨境水资源开发利用;

(3)新闻传媒;

(4) 根据我国法律法规和有关调控政策,需要限制企业境外投资的行业。

在从前述部门分别取得《企业境外投资证书》、《境外项目投资备案通知书》后,境内机构应当向所在地外汇局递交材料,办理前期费用汇出或境外直接投资登记手续。

为何要办理ODI备案?

1.资金合法出入境

以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境,境外获取外币的目的。

2.资本积累加速度

开拓境外市场,获得当地政策或税务优惠,加快资本积累速度。

3.业务转账成本低

方便与境外客户的业务转账,减少转账手续和成本(如跨境电商)。

4.境外投资优先权

越早获得批复,就能越早得到境外投资主动权与优先权;未备案擅自经营者,其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

简而言之,一旦完成了ODI备案,境内的非国有企业就能通过母公司向境外子公司(如开设在新加坡的全资子公司)合规注资,开展海外投资和业务

那么在实务中,在以下场景我们需要出示ODI备案文件:

(1)境内机构对外投资时,有汇款到境外的需求,银行会要求企业提供ODI备案文件,银行才会同意进行汇款操作;

(2)境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时,当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为款,那么,境内母公司要提供ODI备案证书,银行才会同意汇款到境外;

(3)如果境内机构在海外设立的子公司,有再返回国内设立外资企业的需求,在国内新设外资企业开立外汇银行账户时,银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件;

(4)境内机构投融资需求较大,需要合并财报时,需要做境外投资备案,才能合理地将境外子公司业务并表。

由此可以看出,境内机构在对外投资、经营过程中,尤其是出现资金跨境流动的情况时,均需要出示ODI备案文件。

哪些企业需要进行ODI备案?

1.海外直接投资、并购及扩张需求的企业,跨境电商业务开展及离岸投资等;

2.海外上市的企业(红筹/VIE架构搭建);

个人、企业税务统筹;

3.有意向去“一带一路”国家投资设立工厂及贸易基地的企业;

4.之前在海外投资,想将资金回流及回境内投资的中外资企业。

企业境外投资的监管主体

境外投资ODI备案涉及到商务部、国家发改委及外汇局三个部门。

发改委立项

境内企业股东需要向发改委部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件。发改委负责监督企业境外投资行业流向,为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

商务部审批发证

商务部负责整体审批企业境外投资事项,为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

外汇管理局备案

外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续,备案手续完成之后,需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

  • 如果不做境外投资备案,有什么后果?全国境外投资备案专业办理 王昊先生(I576889625I) 1.投资主体中止或停止实施、处以警告 依据《企业境外投资管理办法》规定,如果项目未取得核准文件或备案通知书而擅自实施投资的,由核 准、
  •   了解到,2016年12月,国家发改委、商务部、人民银行及外汇管理局四部门加强对境外投资的监管。对于申请备案或核准的境外投资项目监管部门将在受理之前开展真实性和合规性审查并重点关注大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类
  •   根据【汇发[2015]13号】(以下简称汇发[2015]13号文)的附件《直接投资外汇业务操作指引》中2.1境内机构直接投资前期费用登记的规定,境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内扔未设立境外投资项目或购买境外房产的,应向注册地外汇局
  • 境内个人是否可以到境外直接投资,如何才能合规境外投资?在法律实践中,除境内个人到境外投资特殊目的公司需要依据(汇发【2014】37号文和汇发【2015】13号文)到属地银行办理《境内居民个人境外投资外汇登记》外,不允许其他境内居民个人境外直
  • 境外架构中只有离岸公司,是否可以通过境内企业境外投资备案/核准?答:一般情况下,离岸公司如注册在英属维尔京群岛、开曼群岛的公司由于不能被认可为最终用于项目建设、生产经营或投资活动持续经营的所在地,因此不能作为境外企业(最终目的地),只能作为
  • 什么是37号文登记37号文即《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》,文号为“汇发[2014]37号”故简称37号文。通知中规定的境外投资外汇登记即被称为“37号文登记”。需办理37号文登记的
  • 境外投资与37号文的关系37号文称:国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)对境内居民设立特殊目的公司实行登记管理。“特殊目的公司”即指境内居民(含境内机构和境内居民个人)以投融资为目的,以其合法持有的境内企业资产或权益,或者以其合法持
  • 申报流程(1)属国家发展改革委备案管理的,投资主体通过国家发改委全国境外投资备案管理系统直接向国家发展改革委提交项目备案申请相关文件。(2)属省发展改革委备案管理的,投资主体应同时在国家发改委全国境外投资备案管理系统和江苏政务服务网省发展改
  • 境外注册、税收等不同(以香港为例)注册及税收等香港子公司 香港代表处香港分公司设立及维护费用较高 较低 较低与母公司的法律 独立法人实同一法人实体同一法人实体关系核算和纳税形式 独立核算并独立其财务和责任由母公司其财务和责任由母公司 申报纳
  • 关于人民币基金投资VIE结构难点的温馨提示在境内企业搭建红筹架构以寻求境外上市过程中,境内企业搭建的原A股上市股权结构中的人民币基金投资方出于资本退出的需要,须在境外拟上市公司实现持股。本文将对于在现行法律法规与实操经验下,人民币基金投资V
  • 在法律实践中,除境内个人到境外投资特殊目的公司需要依据(汇发【2014】37号文和汇发【2015】13号文)到属地银行办理《境内居民个人境外投资外汇登记》外,不允许其他境内居民个人境外直接投资行为。不过,在满足境内企业境外投资要求的前提下可
  • 根据【汇发[2015]13号】(以下简称汇发[2015]13号文)的附件《直接投资外汇业务操作指引》中2.1境内机构直接投资前期费用登记的规定,境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内扔未设立境外投资项目或购买境外房产的,应向注册地外汇局报告
  • 申报流程(1)属国家发展改革委备案管理的,投资主体通过国家发改委全国境外投资备案管理系统直接向国家发展改革委提交项目备案申请相关文件。(2)属省发展改革委备案管理的,投资主体应同时在国家发改委全国境外投资备案管理系统和江苏政务服务网省发展改
  • 在当前鼓励资金“引进来”,控制不合理不合规的资金“走出去”的监管趋势下,就境内企业境外投资监管,国家各部委自2016年底以来,陆续出台了各种通知和相关法律法规,其中2017年8月4日,办公厅转发国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部《关于
  • 在当前鼓励资金“引进来”,控制不合理不合规的资金“走出去”的监管趋势下,就境内企业境外投资监管,国家各部委自2016年底以来,陆续出台了各种通知和相关法律法规,其中2017年8月4日,办公厅转发国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部《关于
  • 国内自然人以个人名义境外投资可以备案吗?答:不可以。自然人境外投资不属于商务主管部门管理范畴。(自然人在境外为上市而设立特殊目的公司,目前由外汇局负责办理相关的外汇登记手续。)国内金融企业境外投资可以备案吗?答:国内金融企业境外投资非金融企
  • 境外投资备案(ODI备案)指境内投资主体在境外设立(包括兼并、收购及其他方式)企业前,按规定向有关主管部门提交相关信息和材料;符合法定要求的,相关主管部门为其办理备案或核准。境外投资备案申请条件1、公司成立满一年,要有实际经营,有盈利;2、
  • 境外投资备案(ODI备案)指境内投资主体在境外设立(包括兼并、收购及其他方式)企业前,按规定向有关主管部门提交相关信息和材料;符合法定要求的,相关主管部门为其办理备案或核准。境外投资备案的类型1、国内企业在境外开办企业(金融企业除外)备案;
  • 商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形,分别实行备案和核准管理。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,实行核准管理。企业其他情形的境外投资,实行备案管理。对属于备案情形的境外投资,中央企业报商务部备案;地方企业报所在地省级
  • ODI 备案所需资料境内部分文件准备:主申请公司的营业执照,章程等注册文件。主申请公司股东层面的营业执照,章程/合伙协议等相关材料。审计报告,财报。境外投资真实性承诺书。资金到位证明。个人完税凭证(如需要)。其他(不同部门审批要求)。境外部

被浏览过 1182339 次    版权所有:深圳海创致远咨询有限公司(ID:35127596) 颜艳珍

6

回到顶部