江苏外贸企业对外投资备案境外投资备案并购的尽职调查

2025-06-17 08:56:01 205次浏览

价 格：面议

网上办理地址

1、登录广东省政务服务网 http://www.gdzwfw./，搜索“境外投资”，点击“中方投资额三亿美元以下境外投资项目备案（涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目除外）”在线办理（“是否搜索 IP 所在地结果”点取消），即可自动跳转 到 全 国 境 外 投 资 备 案 管 理 和 服 务 网 络 系 统http://jwtz.ndrc./办理备案。

2、直接输入网址 http://jwtz.ndrc./登录全国境外投资备案管理和服务网络系统，注册用户名审核通过后在网站填报备案并提交相关附件资料。核准类项目在系统报送国家发展改革委，备案类项目在系统报送广东省发展改革委。

材料清单与常见错误

1

材料清单

1. 投资主体注册登记证明文件

2. 追溯至实际控制人的投资主体股权架构图

3. 经审计的投资主体财务报表

4. 投资主体投资决策文件

5. 具有法律约束力的协议或类似文件

6. 证明投资资金来源真实合规的支持性文件

7. 境外投资真实性承诺书(样板见附件）

2常见问题

备案申请表常见错误：

1.公司信息填写错误：如公司注册号、注册资本、经营范围等信息填写有误或与工商登记信息不符。

2.项目信息不明确：投资目的地、投资行业分类、投资方式等描述含糊不清。

3.投资金额或币种错误：填写的投资总额与实际计划或财务报表中的数字不符。

4.时间线问题：项目起止日期、资金到位时间等时间信息不合理或不一致。

5.联系方式缺失或错误：联系人姓名、电话、邮箱等信息填写错误或不完整。

6.信用代码填报错误：统一信用代码为营业执照上的18位数字

附件资料常见错误：

1.文件版本过旧：提供的公司章程、财务审计报告等文件不是版。

2.翻译质量问题：外文文件的中文翻译存在严重语法错误或关键信息翻译不准确。

3.印章或签名缺失：重要文件如董事会决议、股东会决议等没有公司印章或授权代表的签名。

4.文件格式不符合要求：如使用了不被接受的文件类型（如JPG而不是PDF），或者文件大小超出限制。

5.遗漏页码或目录：长篇报告或文件集没有页码或目录，使得审查人员难以查找具体信息。

信息更新不及时：例如，使用了过期的银行对账单或信用报告。

6.未提供必要的证明文件：如未能提供外汇来源证明、合规性声明等特定情况下需要的文件。

7.股权架构图未追溯到实际控制人（按照国家 11 号令规定应追溯到自然人或国资委）

8.只提供财务报表未提供审计报告（应提供上一年度经审计过的审计报告，如没有审计报告，应提供的财务报表并说明没有审计报告的原因）。

9.银行出具的存款余额时间太早，贷款文件有约束性条款（存款文件应为提交备案资料之日前一周内出具，贷款文件不要包含对企业资产负债率等指标的约束性条款）。

10.真实性承诺文件抬头未修改（应将模板国家发展和改革委员会修改为广东省发展和改革委员会）。

11董事会决议与真实性承诺中签名人员不一致（按照谁决策谁承诺签名，如有签名人员离职请做相应说明）。

12.附件名称不规范。应按下列规范名称命名：

投资主体注册登记证明文件

追溯至实际控制人的投资主体股权架构图

经审计的投资主体财务报表

投资主体投资决策文件

具有法律约束力的协议或类似文件

证明投资资金来源真实合规的支持性文件

境外投资真实性承诺书

其他常见问题：

忽视地方政策变化：未关注的ODI政策调整，导致申请依据的规则已经变更。

未能合理解释投资目的：未能详细说明海外投资的目的、预期收益及风险评估。

缺乏详细的市场分析：对于目标市场的调研报告过于简略，无法充分证明投资决策的合理性。

办理流程：

发改委立项申请：随后，企业需向广东省发展和改革委员会提交《境外投资项目申请报告》，阐述项目的背景、目的、规模和预期效益。发改委将根据项目特性决定是否需要进行备案或审批，有时大型项目可能还需进一步上报至国家发改委。

商务部门备案/审批：在发改委的初步认可之后，企业应向广东省商务厅提交《境外投资申请表》及相关材料，包括企业资质证明、董事会决议、项目概述等。商务部门审核通过后，将颁发《企业境外投资证书》，这是进行海外投资的正式许可。

外汇管理登记：取得商务部门的批准后，企业需前往国家外汇管理局广东省分局或当地外汇局办理外汇登记。这一环节至关重要，因为只有完成外汇登记，企业才能合法地购汇并将资金汇往海外。

税务登记与合规：企业还应向当地税务局申报海外投资信息，了解相关的税收政策和义务，确保在海外投资过程中遵守税法规定，避免不必要的税务风险。

可能的额外审批：根据项目性质和所在行业，企业可能还需获取环保、生产等部门的审批，或是针对敏感行业的国家审查，确保项目符合国内和国际的法律要求。

后续管理和报告：一旦海外投资完成，企业有义务定期向发改委和商务部门提交项目进展报告，包括投资实施情况、运营绩效等，确保监管机构能及时掌握项目动态。